Ogólne informacje
0%Stawka podatkowa- 2 dniCzas założenia spółki
- BrakKapitał minimalny
Spis treści
- Ogólne informacje
- Zakładanie spółek w Delaware (USA)
- Jak wygląda proces rejestracji spółki w Delaware
- Rodzaje spółek w Delaware
- Korzyści podatkowe z założenia spółki w Delaware
- Rejestracja spółek w Delaware
- Często zadawane pytania dotyczące firmy w USA
- Procedura rejestracji firmy w USA
- Rejestracja firmy w Delaware – podatki i finanse
- Rejestracja firmy w Delaware (USA) – pozostałe informacje
Zakładanie spółek w Delaware (USA)
Delaware jest niewielkim stanem położonym na wschodnim wybrzeżu USA w kierunku południowym od Pensylwanii. Jego stolicą jest Dover. Delaware, w przeciwieństwie do większości krajów zachodnich, nie został uznany przez nasze ustawodawstwo za kraj stosujący szkodliwą jurysdykcję podatkową. Delaware zezwala na zakładanie spółek z dyrektorem nominowanym, co gwarantuje anonimowość w rejestrze publicznym. W Delaware można poczynić pierwsze kroki w kierunku otrzymania zielonej karty, pod warunkiem, że spółka wykonuje działalność na terenie USA. Z niniejszego wpisu dowiesz się jak przebiega rejestracja firmy w Delaware (USA) i jakie są jej wady i zalety.
Jeśli wolisz posłuchać o spółkach w Delaware to zapraszamy do posłuchania podcastu:
O czym należy pamiętać zakładając spółkę w USA
W Delaware przeprowadza się głównie transakcje kupna nieruchomości w Stanach Zjednoczonych lub rejestruje samochody. Delaware często bywa wykorzystywane jako siedziba spółki operacyjnej wehikułów korporacyjnych. Atutami które czynią Delaware jedną z najciekawszych jurysdykcji na świecie to możliwość wyboru statusu podatkowego spółki – tj. czy spółka będzie transparentna podatkowo, czy też nie, brak podatku w przypadku braku działalności w USA, sieć umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Delaware jest jednym z najczęściej wybieraną jurysdykcją przez naszych klientów – wszyscy oni chwalą sobie ten stan USA za minimalną biurokrację i tempo rejestracji spółki.
Jak wygląda proces rejestracji spółki w Delaware
Do rejestracji spółki w Delaware niezbędne będzie podjęcie następujących kroków:
- Rezerwacja nazwy spółki;
- Wyznaczenie zarejestrowanego przedstawiciela firmy;
- Wypełnienie i złożenie cerificate of collation – do działu korporacji Departamentu Stanu USA;
- Spisanie umowy operacyjnej (operating agreement);
- Uzyskanie Numeru Identyfikacyjnego Pracodawcy (EIN).
Należy odpowiedniego uwierzytelnić dokumentację spółki z Delaware – dokumenty powinny zostać zaopatrzone w klauzulę Apostille, co umożliwi korzystanie z nich w krajach trzecich – np. w Polsce. W przypadku np. zawierania umów z podmiotami polskimi, mogą one również wymagać przetłumaczonych przysięgle dokumentów spółki na język polski. Warto pamiętać, że otwarcie spółki w Delaware następuje zdalnie i jest procesem odformalizowanym i jest jednym z najłatwiejszych na świecie. Wspólnicy mają dużą dowolność w doborze rozwiązań ładu korporacyjnego – ten przejrzysty system jest powodem dla którego Delaware jest siedzibą wielu międzynarodowych koncernów.
Rodzaje spółek w Delaware
Zwykle zakładanym rodzajem spółki w Delaware jest spółka LLC, czyli odpowiednik spółki z ograniczoną odpowiedzialnością.
| SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ (LIMITED LIABILITY COMPANY) | |
| Cechy charakterystyczne | LLC jest hybrydą polskiej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością oraz polskich spółek osobowych, łącząc najlepsze ich cechy. LLC jest spółką łatwą w organizacji i zarządzaniu, z prostą sprawozdawczością. Nie trzeba powoływać w nich zarządu, gdyż statut może zakładać, że właściciele zarządzają spółką osobiście. Udziałowcy są zasadniczo zwolnieni z osobistej odpowiedzialności za zobowiązania spółki. |
| Minimalny wymagany kapitał zakładowy | Brak |
| Minimalna wartość udziału / akcji | Brak regulacji. |
| Wymóg wpłaty na udziały / akcje | Nie dotyczy |
| Minimalna liczba wspólników | 1 |
| Dopuszczalność posiadania udziałów przez podmioty zagraniczne | Tak |
| Konieczność powołania zarządu / dyrektorów lokalnych | Nie. Spółka powinna posiadać Agenta Rejestrowego zapewniającego spółce kontakt z władzami stanowym. |
| Wymóg posiadania substancji podatkowej w kraju (biuro, pracownicy) | Nie |
| Wymóg corocznych zgromadzeń wspólników | Nie |
| Wymóg prowadzenia księgowości | Nie |
| Szacunkowy czas rejestracji | Około 1 tygodnia |
| Procedura rejestracji | Spółki zakładane są zdalnie poprzez agenta rejestrowego |
| Dokumenty wymagane do rejestracji | Dokument tożsamości |
| Stawka podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) | Stawka podatku federalnego: 21 proc. Podatki stanowe wynoszą: od 0 do 12%. Brak CIT dla spółek które nie działają na terenie USA. |
| Stawka podatku obrotowego | Stawki podatku od 2,9% do 7,25% na poziomie stanu – SALES tax. |
| Zwolnienia podatkowe | Formularza w Departamencie Skarbu USA nie trzeba składać, jeżeli wartość wszystkich zagranicznych rachunków finansowych w żadnym momencie roku nie przekracza 10 000 USD. |
Rejestracja firmy w Delaware – siedziba spółki
Siedziba spółki musi być zarejestrowana na terenie Delaware, a jej adres winien widnieć na dokumentach firmowych oraz danych pocztowych spółki. Istnieje również możliwość skorzystania z usług wirtualnego biura wraz z dedykowanym numerem telefonu.
Kapitał minimalny
W Delaware brak jest wymogów co do minimalnego kapitału spółki.
Czas rejestracji firmy w Delaware
Najprostszym sposobem na otwarcie swojej spółki w 24 godziny jest rejestracja spółki z wykorzystaniem opcji tzw. accelerated incorporation, co pozwala zarejestrować spółkę w kilka godzin. Uzyskanie numer TIN (EIN) – rejestracji pracodawcy będącej jednocześnie rejestracją podatkową to kwestia kilku tygodni.
Rejestracja firmy w USA a holdingi
Spółki w Delaware mogą pełnić rolę holdingów i posiadać ruchomości lub nieruchomości. Jest to też idealne miejsce do rejestracji jachtów i łodzi wypoczynkowych.
Wznowienie firmy w Delware
Spółka zarejestrowana w Delaware ma obowiązek corocznego przedłużania swojej działalności, co wiąże się np. z koniecznością uiszczenia opłaty skarbowej oraz uzyskania tzw. certificate of good standing.
Dopuszczalna działalność
Organy regulacyjne w Delaware nie zezwalają na działalność finansową, bankową, gry hazardowe online i działalność ubezpieczeniową bez odrębnego zezwolenia.
Korzyści podatkowe z założenia spółki w Delaware
Spółka traktowana jest preferencyjnie podatkowo, jeśli spełnione są 3 warunki:
- udziałowcem spółki nie jest rezydent podatkowy USA
- spółka posiada wyłącznie jednego udziałowca
- spółka nie działa na terenie Delaware
Trzeba jednak wspomnieć o tak zwanym franchise tax – płatnym rocznie w wysokości USD 250, niezależnie od obrotu ani od dochodu.
Spółka Preferencja o której mowa wyżej polega na braku opodatkowania działalności spółki w USA – spółka (transparentna podatkowo) jest obojętna podatkowo, a osiągany dochód winien być rozliczany na płaszczyźnie wspólników.
Jednym z najciekawszych i równie rzadko spotykanych na świecie rozwiązań amerykańskiego systemu podatkowego jest fakt, że udziałowiec spółki może samodzielnie zdecydować, czy jego spółka będzie transparentna podatkowo, czy też nie – ten unikatowy aspekt systemu, pozwala wykorzystywać Delaware jako jedną z najciekawszych jurysdykcji na świecie pod kątem optymalizacji podatkowej.
Rejestracja spółek w Delaware
Jeśli jesteś zainteresowany założeniem spółki w Delaware to świetnie trafiłeś, zespół naszej kancelarii założył już kilkadziesiąt podmiotów w tej lokalizacji. W celu omówienia potencjalnej współpracy umów się na konsultację już dzisiaj. Zapraszamy do kontaktu.
Jeśli zainteresował Cię powyższy wpis i chcesz wiedzieć więcej na poruszony w nim temat zapraszamy do współpracy z nami. Specjaliści z biura naszej kancelarii prawnej w Warszawie są do Twojej dyspozycji, skontaktuj się już dzisiaj i daj sobie pomóc. Jeśli szukasz wsparcia prawnego w prowadzeniu działalności za granicą zapraszamy na stronę departamentu spółek zagranicznych i międzynarodowego doradztwa podatkowego.
Często zadawane pytania dotyczące firmy w USA
Jak wygląda proces rejestracji spółki w Delaware (USA)?
Do rejestracji spółki w Delaware niezbędne będzie podjęcie następujących kroków:
Rezerwacja nazwy spółki;
Wyznaczenie zarejestrowanego przedstawiciela firmy;
Wypełnienie i złożenie cerificate of collation – do działu korporacji Departamentu Stanu USA;
Spisanie umowy operacyjnej (operating agreement);
Uzyskanie Numeru Identyfikacyjnego Pracodawcy (EIN).
Jaki jest minimalny kapitał zakładowy spółki w Delaware (USA)?
W Delaware brak jest wymogów co do minimalnego kapitału spółki.
Jaki jest czas rejestracji firmy w Delaware (USA)?
Najprostszym sposobem na otwarcie swojej spółki w 24 godziny jest rejestracja spółki z wykorzystaniem opcji tzw. accelerated incorporation, co pozwala zarejestrować spółkę w kilka godzin. Uzyskanie numer TIN (EIN) – rejestracji pracodawcy będącej jednocześnie rejestracją podatkową to kwestia kilku tygodni.
Kiedy założenie firmy w Delaware (USA) będzie korzystne podatkowo?
Spółka traktowana jest preferencyjnie podatkowo, jeśli spełnione są 3 warunki:
udziałowcem spółki nie jest rezydent podatkowy USA
spółka posiada wyłącznie jednego udziałowca
spółka nie działa na terenie Delaware
Trzeba jednak wspomnieć o tak zwanym franchise tax – płatnym rocznie w wysokości USD 250, niezależnie od obrotu ani od dochodu.
Spółka Preferencja o której mowa wyżej polega na braku opodatkowania działalności spółki w USA – spółka (transparentna podatkowo) jest obojętna podatkowo, a osiągany dochód winien być rozliczany na płaszczyźnie wspólników.
Procedura rejestracji firmy w USA
Rejestracja spółki:
- Rezerwacja nazwy spółki;
- Wyznaczenie zarejestrowanego przedstawiciela firmy;
- Wypełnienie i złożenie cerificate of collation – do działu korporacji Departamentu Stanu USA;
- Spisanie umowy operacyjnej (operating agreement);
- Uzyskanie Numeru Identyfikacyjnego Pracodawcy (EIN).
Należy odpowiedniego uwierzytelnić dokumentację spółki z Delaware – dokumenty powinny zostać zaopatrzone w klauzulę Apostille, co umożliwi korzystanie z nich w krajach trzecich – np. w Polsce. W przypadku np. zawierania umów z podmiotami polskimi, mogą one również wymagać przetłumaczonych przysięgle dokumentów spółki na język polski.
Warto pamiętać, że otwarcie spółki w Delaware następuje zdalnie i jest procesem odformalizowanym i jest jednym z najłatwiejszych na świecie.
Wspólnicy mają dużą dowolność w doborze rozwiązań ładu korporacyjnego – ten przejrzysty system jest powodem dla którego Delaware jest siedzibą wielu międzynarodowych koncernów.
Rejestracja firmy w USA – rodzaje spółek
Zwykle zakładanym rodzajem spółki w Delaware jest spółka LLC, czyli odpowiednik spółki z ograniczoną odpowiedzialnością.
Siedziba spółki w USA
Siedziba spółki musi być zarejestrowana na terenie Delaware, a jej adres winien widnieć na dokumentach firmowych oraz danych pocztowych spółki. Istnieje również możliwość skorzystania z usług wirtualnego biura wraz z dedykowanym numerem telefonu.
Kapitał minimalny
W Delaware brak jest wymogów co do minimalnego kapitału spółki.
Rejestracja firmy w USA – czas założenia spółki
Najprostszym sposobem na otwarcie swojej spółki w 24 godziny jest rejestracja spółki z wykorzystaniem opcji tzw. accelerated incorporation, co pozwala zarejestrować spółkę w kilka godzin. Uzyskanie numer TIN (EIN) – rejestracji pracodawcy będącej jednocześnie rejestracją podatkową to kwestia kilku tygodni.
Holdingi
Spółki w Delaware mogą pełnić rolę holdingów i posiadać ruchomości lub nieruchomości. Jest to też idealne miejsce do rejestracji jachtów i łodzi wypoczynkowych.
Wznowienie spółki
Spółka zarejestrowana w Delaware ma obowiązek corocznego przedłużania swojej działalności, co wiąże się np. z koniecznością uiszczenia opłaty skarbowej oraz uzyskania tzw. certificate of good standing.
Dopuszczalna działalność
Organy regulacyjne w Delaware nie zezwalają na działalność finansową, bankową, gry hazardowe online i działalność ubezpieczeniową bez odrębnego zezwolenia.
Jeśli zainteresował Cię powyższy wpis i chcesz wiedzieć więcej na poruszony w nim temat zapraszamy do współpracy z nami. Specjaliści z biura naszej kancelarii prawnej w Warszawie są do Twojej dyspozycji, skontaktuj się już dzisiaj i daj sobie pomóc. Jeśli szukasz wsparcia prawnego w prowadzeniu działalności za granicą zapraszamy na stronę departamentu spółek zagranicznych i międzynarodowego doradztwa podatkowego.
Rejestracja firmy w Delaware – podatki i finanse
Spółka traktowana jest preferencyjnie podatkowo, jeśli spełnione są 3 warunki:
- udziałowcem spółki nie jest rezydent podatkowy USA
- spółka posiada wyłącznie jednego udziałowca
- spółka nie działa na terenie Delaware
Trzeba jednak wspomnieć o tak zwanym franchise tax – płatnym rocznie w wysokości USD 250, niezależnie od obrotu ani od dochodu.
Spółka Preferencja o której mowa wyżej polega na braku opodatkowania działalności spółki w USA – spółka (transparentna podatkowo) jest obojętna podatkowo, a osiągany dochód winien być rozliczany na płaszczyźnie wspólników.
Jednym z najciekawszych i równie rzadko spotykanych na świecie rozwiązań amerykańskiego systemu podatkowego jest fakt, że udziałowiec spółki może samodzielnie zdecydować, czy jego spółka będzie transparentna podatkowo, czy też nie – ten unikatowy aspekt systemu, pozwala wykorzystywać Delaware jako jedną z najciekawszych jurysdykcji na świecie pod kątem optymalizacji podatkowej.
Rejestracja firmy w Delaware (USA) – pozostałe informacje
Delaware to wyjątkowo atrakcyjna podatkowo i korporacyjnie jurysdykcja. Przejrzysty system prawny, minimum biurokracji oraz doskonała renoma USA pozwala firmom z Delaware cieszyć się dużą siłą przebicia w międzynarodowym biznesie.
Również polskie urzędy podatkowe traktują Delaware „poważnie” – nikt nie podważy statusu spółki amerykańskiej, nadto, USA nie raportują danych wspólników spółek do Polski. Wszak raportowanie działa w jedną tylko stronę – do USA.
Rejestracja firmy w USA – księgowość
Prowadzenie księgowości nie jest obowiązkowe, ale warto pamiętać o obowiązkach wynikających z regulacji CFC (uproszczona księgowość zagranicznej spółki kontrolowanej).
Jeśli zainteresował Cię powyższy wpis i chcesz wiedzieć więcej na poruszony w nim temat zapraszamy do współpracy z nami. Specjaliści z biura naszej kancelarii prawnej w Warszawie są do Twojej dyspozycji, skontaktuj się już dzisiaj i daj sobie pomóc. Jeśli reprezentujesz inwestora zagranicznego i szukasz obsługi w języku angielskim zapraszamy na portal obsługi inwestora zagranicznego kancelarii CGO Legal.
