Dlaczego warto zmienić rezydencję podatkową?
Zmiana rezydencji podatkowej to strategiczne posunięcie, które może znacząco obniżyć obciążenia podatkowe oraz ułatwić zarządzanie majątkiem międzynarodowym.
Polski rezydent podatkowy jest opodatkowany globalnie, co oznacza, że płaci podatek od wszystkich dochodów, zarówno krajowych, jak i zagranicznych. Dodatkowo, polski fiskus stosuje niekorzystne regulacje dotyczące opodatkowania zagranicznych spółek kontrolowanych (CFC) oraz klauzule obejścia prawa podatkowego.
Jakie korzyści niesie zmiana rezydencji podatkowej?
- Niższe obciążenia podatkowe: Korzystne jurysdykcje, takie jak Cypr, Malta czy Zjednoczone Emiraty Arabskie, oferują niższe stawki podatkowe, w tym nawet efektywne opodatkowanie zbliżone do 0%.
- Lepsze zarządzanie majątkiem: Zmiana rezydencji może ułatwić zarządzanie aktywami, inwestycjami oraz optymalizację podatkową.
- Uniknięcie podwójnego opodatkowania: Dzięki umowom o unikaniu podwójnego opodatkowania, zmniejszysz ryzyko płacenia podatków w dwóch krajach jednocześnie.
Nasza oferta asysty w zmianie rezydencji podatkowej
Kompleksowe wsparcie w zmianie rezydencji podatkowej obejmuje:
- Konsultacje indywidualne:
- Analiza Twojej sytuacji podatkowej.
- Określenie najlepszej jurysdykcji do zmiany rezydencji.
- Przygotowanie planu przeniesienia centrum interesów osobistych i gospodarczych.
- Formalności prawne i administracyjne:
- Przygotowanie dokumentów aplikacyjnych do urzędu ds. imigracji.
- Uzyskanie wpisu do ubezpieczeń społecznych i medycznych.
- Wymeldowanie z Polski oraz wyrejestrowanie z systemu opieki zdrowotnej.
- Wsparcie logistyczne:
- Pomoc w organizacji przejazdu do nowej jurysdykcji.
- Współpraca z agentami ds. nieruchomości w celu wynajmu mieszkania.
- Otwarcie osobistego rachunku bankowego.
- Bieżące doradztwo i wsparcie:
- Stałe wsparcie prawno-podatkowe.
- Monitoring zgodności z przepisami podatkowymi nowej rezydencji.
Czym jest Exit Tax?
Exit tax to podatek od zmiany rezydencji podatkowej, który może zaskoczyć podatników nawet w jurysdykcji docelowej. Został wprowadzony w 2019 roku i obciąża osoby fizyczne oraz prawne przenoszące rezydencję podatkową poza Polskę. Nasza kancelaria pomoże Ci w pełnej analizie Twojej sytuacji pod kątem exit tax oraz innych potencjalnych zobowiązań podatkowych.
Dlaczego CGO Legal?
Nasze doświadczenie w zakresie międzynarodowego prawa podatkowego oraz indywidualne podejście do klienta gwarantują bezpieczne i efektywne przeprowadzenie procesu zmiany rezydencji podatkowej.
Dzięki nam unikniesz nieprzyjemnych niespodzianek ze strony polskiego fiskusa i zyskasz pewność, że wszystkie formalności zostaną załatwione profesjonalnie i zgodnie z obowiązującym prawem.
Skontaktuj się z nami
Jeśli jesteś zainteresowany zmianą rezydencji podatkowej lub chcesz dowiedzieć się więcej, skontaktuj się z nami, aby umówić się na bezpłatną wstępną konsultację.
Jeśli chcesz wiedzieć więcej na ten temat sprawdź nasz artykuł dotyczący zmiany rezydencji podatkowej, bądź zapoznaj się z informacjami poniżej.
CGO Legal – Twoje zaufane wsparcie w międzynarodowym planowaniu podatkowym.
Podstawowe Informacje na Temat Zmiany Rezydencji Podatkowej
Co to jest rezydencja podatkowa?
Rezydencja podatkowa to status, który określa, w którym kraju podatnik jest zobowiązany do płacenia podatków od swoich globalnych dochodów. Polski rezydent podatkowy jest opodatkowany od wszystkich swoich dochodów, zarówno krajowych, jak i zagranicznych.
Kryteria zmiany rezydencji podatkowej w Polsce
W Polsce obowiązują dwa główne kryteria przesądzające o rezydencji podatkowej:
- Pobyt na terytorium RP przez więcej niż 183 dni w roku.
- Posiadanie w Polsce centrum interesów osobistych lub gospodarczych.
Aby przestać być rezydentem podatkowym w Polsce, należy spełnić przynajmniej jedno z tych kryteriów.
Centrum interesów osobistych
Centrum interesów osobistych to miejsce, gdzie znajduje się najważniejsze centrum życia osobistego i rodzinnego podatnika. Wskazują na to:
- Więzi rodzinne (małżonkowie, dzieci).
- Aktywność społeczna, przynależność do organizacji, stowarzyszeń, klubów.
- Aktywność polityczna, obywatelska czy kulturalna.
Centrum interesów gospodarczych
Centrum interesów gospodarczych to miejsce, gdzie podatnik prowadzi działalność zarobkową oraz gdzie znajdują się jego główne źródła dochodów. Obejmuje to:
- Miejsce prowadzenia działalności gospodarczej.
- Miejsce inwestycji, posiadania ruchomości i nieruchomości.
- Posiadanie kont bankowych oraz kredytów.
Dlaczego warto zmienić rezydencję podatkową?
Zmiana rezydencji podatkowej może przynieść liczne korzyści, w tym:
- Niższe obciążenia podatkowe: Jurysdykcje takie jak Cypr, Malta czy Zjednoczone Emiraty Arabskie oferują korzystniejsze stawki podatkowe.
- Optymalizacja zarządzania majątkiem: Lepsze możliwości zarządzania aktywami i inwestycjami.
- Uniknięcie podwójnego opodatkowania: Korzystanie z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.
Proces zmiany rezydencji podatkowej
Zmiana rezydencji podatkowej wymaga starannego planowania i przeanalizowania wielu aspektów:
- Wymeldowanie z miejsca zamieszkania w Polsce:
- Wymeldowanie z urzędów.
- Wyrejestrowanie z systemu opieki zdrowotnej.
- Przeniesienie centrum interesów życiowych:
- Przeniesienie miejsca zamieszkania wraz z rodziną.
- Zawarcie umów najmu nieruchomości w nowym kraju.
- Przeniesienie centrum interesów gospodarczych:
- Rozwiązanie lub przeniesienie stosunków pracy.
- Sprzedaż lub przerejestrowanie majątku.
- Zabezpieczenie dowodów:
- Uzyskanie certyfikatu rezydencji podatkowej w nowym kraju.
- Gromadzenie dokumentów potwierdzających rezydencję (umowy najmu, rachunki, korespondencja z urzędami).
Możliwe komplikacje
Podatnicy mogą czasami spełniać kryteria rezydencji podatkowej w dwóch krajach jednocześnie. W takich przypadkach stosuje się umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, które rozstrzygają te konflikty na podstawie zasad określanych przez OECD, takich jak:
- Stałe miejsce zamieszkania.
- Centrum interesów życiowych.
- Zwykłe przebywanie.
- Obywatelstwo.
