Ogólne informacje
0%Stawka podatkowa- 7 dniCzas założenia spółki
- BrakKapitał minimalny
Czy spółka w Kanadzie to dobry pomysł?
Kanada jest drugim co do wielkości państwem świata i posiada 36 milionów mieszkańców. Rozwój ekonomiczny i technologiczny stymulowały powiązania handlowe ze Stanami Zjednoczonymi, które przyjmowały prawie 80% eksportu z Kanady.
Kraj ten, mający bogate zasoby naturalne był w stanie rozwijać się na równi ze Stanami Zjednoczonymi i w stosunkowo krótkim czasie zbudował nowoczesną gospodarkę, opartą na usługach z silnym sektorem przemysłowym. Kanada może być przedstawiana jako nowa jurysdykcja offshore, jednak tylko niektóre prowincje mają status podobny do takich, gdzie obciążenia podatkowe są stosunkowo niskie (tylko 5%), jeżeli działalność prowadzona jest poza Kanadą.
Kanada to jedno z państw oferujących najlepszy wizerunek dla spółki. Państwo to zezwala na używanie dyrektora nominowanego, dzięki czemu nie figuruje się w rejestrze publicznym. Przeczytaj nasz artykuł i dowiedz się czy firma w Kanadzie jest dla Ciebie.
Spółka w Kanadzie – najważniejsze informacje
Oto tabela zawierająca najważniejsze informacje dotyczące rejestracji spółki w Kanadzie:
| Kategoria | Szczegóły |
|---|---|
| Rodzaje spółek | – jednoosobowa działalność gospodarcza – spółka osobowa (ogólna, komandytowa, z ograniczoną odpowiedzialnością) – korporacje (prywatna kontrolowana przez Kanadyjczyków, inne prywatne, publiczne, kontrolowane przez korporację publiczną, inne) – spółdzielnie (zyskowne lub non-profit) |
| Minimalny kapitał zakładowy dla spółki z o.o. | Brak minimalnego kapitału dla prywatnej korporacji (odpowiednik spółki z o.o.) |
| Minimalna liczba udziałowców | 1 |
| Czas potrzebny na rejestrację | Około 1 dzień |
| Stawka podatku dochodowego od osób prawnych | Standardowa stawka podatku wynosi 38% (możliwe obniżki) |
| Stawka podatku od dywidendy | Standardowa stawka wynosi 10%, ale może wzrosnąć do 40% w określonych sytuacjach |
| Stawka VAT (GST) | 5% |
| Liczba umów o unikaniu podwójnego opodatkowania | Około 94 |
| Dostępność zarejestrowanego adresu | Tak |
| Wymóg lokalnego dyrektora | Tak, w większości prowincji kanadyjskich, wyjątek stanowi Ontario |
| Wymóg corocznego zgromadzenia | Tak |
| Możliwość przeniesienia siedziby | Tak |
| Elektroniczny podpis | Tak |
| Wymogi księgowe i składanie rocznych sprawozdań | Tak, wymagane są księgowość i roczne rozliczenia podatkowe dla firm lokalnych |
| Dopuszczalność własności zagranicznej | Tak |
| Dostępne zwolnienia podatkowe | – ulgi w zakresie kredytu podatkowego za podatek zagraniczny – odliczenia wydatków od przychodu – zwolnienia z podatku od dywidendy – zwolnienia z podatku od odsetek – zwolnienia z podatku u źródła od należności licencyjnych |
| Zachęty podatkowe | – zwrotny kredyt inwestycyjny na badania naukowe – federalny kredyt produkcyjny – prowincjonalne zachęty – zachęty dla określonych branż |
| Formy prawne dla nierezydentów | – spółka osobowa – korporacja – spółdzielnia – oddział |
| Prawo dotyczące działalności nierezydentów | – Ustawa o Inwestycjach w Kanadzie – Ustawa o Korporacjach Handlowych |
| Programy inwestycyjne dla zagranicznych inwestorów | – Fundusz Innowacji Strategicznych – Badania Naukowe i Eksperymentalne Rozwój – Kanadyjska Ogólnokrajowa Strategia Sztucznej Inteligencji |
| Stawki podatku dochodowego na poziomie prowincji | Różne, zależne od prowincji, np. w Kolumbii Brytyjskiej od 2% do 12%, w Nowej Szkocji od 3% do 16% |
Rodzaje spółek w Kanadzie
Kanadyjski rząd federalny oraz rządy prowincji regulują formalno-prawne ramy działalności podmiotów prawnych. Spółka jest zawierana w formie umowy między dwoma lub więcej osobami, na podstawie której partnerzy podejmują wspólną działalność gospodarczą poprzez połączenie swoich środków.
Umowa spółki powinna zostać zawarta w formie pisemnej, w tym celu najlepiej skorzystać z pomocy prawnika. W spółce partnerzy dzielą się zyskiem zgodnie z zasadami ustalonymi w umowie. Spółki działają w oparciu o przepisy prawne obowiązujące w poszczególnych prowincjach, a nominacja obejmująca powołanie spółki obowiązuje i nabiera mocy prawnej po zarejestrowaniu w odpowiednim urzędzie prowincji lub terytorium.
Rejestracja spółki polega na złożeniu oświadczenia woli przez wypełnienie deklaracji podpisanej przez wszystkich wspólników. W dokumencie tym należy określić zakres działalności, prowincję lub terytorium działania, oraz okres na jaki zostaje powołana. Spółka może określać własny rok budżetowy.
Zmiana terminu roku budżetowego wymaga zgody Canada Revenue Agency. Zyski spółki są traktowane jako dochody właścicieli spółki i podlegają opodatkowaniu w oparciu o indywidualne stawki podatkowe. Zaletą tej formy działalności jest większy liczebnie zarząd, możliwości podejmowania poważniejszych przedsięwzięć gospodarczych, łatwiejszy dostęp do zewnętrznych źródeł kapitału.
W spółce ograniczonej (ang. Limited Partnership) jeden lub więcej partnerów przyjmuje odpowiedzialność za zadłużenie spółki. Pozostali wspólnicy odpowiadają za zobowiązania spółki tylko do wysokości wniesionego kapitału.
Spółka „Limited Partnership” (LP) może zostać założona w prowincji Ontario – wówczas nie będzie zobowiązana do składania sprawozdania finansowego w Kanadzie oraz płacenia podatków. Kanadyjska spółka komandytowa (LP) może zostać założona przez jedną osobę, która będzie zarówno komplementariuszem (General Partner), jak i komandytariuszem (Limited Partner).
Spółka o takiej strukturze może być powołana przez firmy prowadzące handel internetowy, zajmujące się ochroną praw do własności intelektualnej, czy też zarządzające nieruchomościami.
Rejestracja spółki w Kanadzie
Spółki mogą być zarejestrowane w Kanadzie na podstawie przepisów federalnych lub prowincjonalnych. Firmy zarejestrowane na mocy federalnej ustawy Canada Business Corporations Act mogą prowadzić działalność na całym terytorium, ale dopiero po uzyskaniu odpowiednich pozwoleń i licencji wymaganych w poszczególnych prowincjach.
Firmy te podlegają również prawu poszczególnych prowincji w zakresie podatków, handlu, obrotu nieruchomościami i ziemią. Rejestracja jest dokonywana w odpowiednich federalnych lub prowincjonalnych urzędach. Rejestracja w oparciu o prawo danej prowincji uprawnia do prowadzenia działalności tylko na jej terenie.
Zgody na prowadzenie takiej działalności udziela Urząd Generalnego Inspektora Instytucji Finansowych danej prowincji. Przed rozpoczęciem procesu rejestracji zalecane jest szczegółowe zapoznanie się z lokalnymi przepisami dotyczącymi prowadzenia działalności gospodarczej na obszarze danej prowincji lub terytorium.
Rejestracja spółki w Kanadzie. Siedziba spółki
Spółka musi posiadać siedzibę w Kanadzie. Istnieje możliwość skorzystania z usług wirtualnego biura wraz z dedykowanym numerem telefonu.
Spółka w Kanadzie. Kapitał minimalny
Brak jest w Kanadzie wymogów co do minimalnego kapitału.
Spółka w Kanadzie. Rachunek bankowy
Dla Państwa spółki zostanie założone wielowalutowe konto bankowe wraz z internetowym dostępem do rachunku, kartą VISA lub MasterCard ATM (istnieje możliwość uzyskania kilku kart). W celu założenia rachunku bankowego w Kanadzie konieczna jest osobista wizyta w kanadyjskim banku.
Spółka w Kanadzie. Zarząd
Zarząd spółki może być dowolnego pochodzenia, a usługi tzw. dyrektorów nominowanych odpowiedzialnych za kierowanie spółką zapewnią Państwu dodatkową poufność.
Spółka w Kanadzie. Udziałowcy
Usługi udziałowców nominowanych (tzw. nominee shareholder) to kolejne z rozwiązań gwarantujących zachowanie poufności i anonimowości.
Spółka w Kanadzie. Czas założenia spółki
Przy tworzeniu spółki od podstaw należy liczyć się z okresem 5-7 dni (+ czas przesyłki pocztowej).
Spółka w Kanadzie. Holdingi
Spółki w Kanadzie mogą służyć jako holdingi i posiadać ruchomości, nieruchomości, udziały, a także akcje w innych spółkach.
Spółka w Kanadzie. Przedłużenie działalności
Spółka zarejestrowana w Kanadzie ma obowiązek corocznego przedłużania swojej działalności, co wiąże się np. z koniecznością uiszczenia opłaty skarbowej oraz ponownego powołania organów spółki.
Spółka w Kanadzie. Warunki założenia
Ostatnim warunkiem jest legalność działalności spółki zarówno w Kanadzie jak i w kraju, w którym będzie ona prowadzić działalność. Stworzenie spółki zagranicznej nie powinno i nie może być wykorzystywane do legitymizacji nielegalnej działalności. Władze kanadyjskie nie zezwalają na działalność finansową, bankowość, zakłady, gry hazardowe online i ubezpieczenia bez posiadania pozwolenia.
Rejestracja spółek w Kanadzie
Chcesz założyć spółkę w Kanadzie bądź dowiedzieć się więcej na temat systemu podatkowego lub zasad uzyskiwania rezydencji podatkowej? Świetnie trafiłeś, nasza kancelaria już od ponad 10 lata pomaga klientom w zakładaniu i prowadzeniu spółek za granicą – jeśli chcesz wiedzieć więcej skontaktuj się z nami.
Spółka w Kanadzie – często zadawane pytania
Jakie są dostępne formy prawne prowadzenia działalności w Kanadzie?
W Kanadzie można prowadzić działalność w formie jednoosobowej działalności gospodarczej, spółki osobowej (ogólnej, komandytowej, z ograniczoną odpowiedzialnością), korporacji, spółdzielni, a także poprzez oddział lub filię.
Czy nierezydent może założyć spółkę w Kanadzie?
Tak, nierezydenci mogą zakładać spółki w Kanadzie, zarówno na poziomie federalnym, jak i prowincjonalnym.
Czy w Kanadzie wymagany jest minimalny kapitał zakładowy dla założenia spółki z o.o.?
Nie, nie ma wymogu minimalnego kapitału zakładowego dla prywatnych korporacji.
Ile czasu zajmuje rejestracja spółki w Kanadzie?
Około 1 dzień.
Jaka jest standardowa stawka podatku dochodowego od osób prawnych w Kanadzie?
Standardowa stawka wynosi 38%, ale mogą obowiązywać obniżki.
Czy możliwe jest zarejestrowanie spółki w Kanadzie jako nierezydent?
Tak, możliwe jest założenie spółki jako nierezydent.
Czy konieczne jest posiadanie lokalnego dyrektora w kanadyjskiej spółce?
Tak, w większości prowincji kanadyjskich, z wyjątkiem Ontario, wymagany jest lokalny dyrektor.
Czy można przenieść siedzibę spółki z innego kraju do Kanady?
Tak, przeniesienie siedziby spółki do Kanady jest dozwolone.
Czy w Kanadzie możliwe jest korzystanie z elektronicznego podpisu do celów rejestracji spółki?
Tak, elektroniczny podpis jest akceptowany.
Czy kanadyjskie prawo pozwala na pełne zagraniczne posiadanie spółek?
Tak, pełne zagraniczne posiadanie jest dozwolone.
Jakie są dostępne zwolnienia podatkowe dla spółek w Kanadzie?
Możliwe są m.in. ulgi w zakresie kredytu podatkowego za podatek zagraniczny, zwolnienia z podatku od dywidend, odsetek oraz należności licencyjnych.
Jakie są główne podatkowe zachęty dla inwestorów w Kanadzie?
Zachęty obejmują m.in. zwrotny kredyt inwestycyjny na badania naukowe oraz prowincjonalne zachęty.
Czy w Kanadzie istnieją wymagania co do prowadzenia księgowości przez spółki?
Tak, księgowość i roczne rozliczenia podatkowe są wymagane.
Czy możliwe jest rejestrowanie spółek zarówno na poziomie federalnym, jak i prowincjonalnym?
Tak, spółki mogą być zarejestrowane na poziomie federalnym lub prowincjonalnym.
Jakie dokumenty są wymagane do założenia spółki w Kanadzie?
Wymagane są m.in. akt założycielski, statut spółki, informacje o udziałowcach i dyrektorach oraz dokumenty tożsamości.
Czy spółki w Kanadzie mogą służyć jako holdingi?
Tak, spółki w Kanadzie mogą pełnić rolę holdingów i posiadać udziały w innych spółkach oraz aktywa.
Procedura rejestracji spółki
Rejestracja spółki w Kanadzie. Procedura krok po kroku
- Wybór i rezerwacja nazwy spółki;
- Przygotowanie kompletu dokumentów KYC (know your client) tj. paszportu, rachunku za media oraz opinii bankowej;
- Sporządzenie aktu założycielskiego oraz statutu spółki.
- Powołanie pierwszej rady dyrektorów.
- Sporządzenie i złożenie wniosku rejestracyjnego wraz z innymi wymaganymi dokumentami.
Spółka w Kanadzie. Udziałowcy
Brak ograniczeń odnośnie liczby udziałowców, jednakże wymagany jest minimum jeden wspólnik do założenia spółki. Dopuszczalni są zagraniczni udziałowcy.
Spółka w Kanadzie. Zarząd
Oprócz udziałowców zarząd nad spółką sprawuje rada dyrektorów. Dyrektorzy mogą lecz nie muszą być udziałowcami. Przynajmniej ¼ członków zarządu musi być rezydentami Kanady, chyba że spółka ma ich mniej niż 4, wtedy rezydentem musi być jeden. Zasady odnośnie dyrektorów rezydentów mogą się różnić w zależności od prowincji.
Spółka w Kanadzie. Siedziba
Spółka musi mieć adres rejestrowy na terytorium Kanady, który będzie widniał na dokumentach firmowych oraz danych pocztowych spółki. Istnieje możliwość skorzystania z usług wirtualnego biura wraz z dedykowanym numerem telefonu.
Termin:
Standardowy czas założenia spółki wynosi około tygodnia.
Kapitał:
Brak wymaganego kapitału minimalnego.
Podatki i finanse
Podatek dochodowy od osób prawnych może zostać zredukowany do 5%, a w niektórych prowincjach nawet do 0%. Aby skorzystać z takich ulg podatkowych, wymagane jest, aby udziałowcem był nierezydent, a działalność spółki była prowadzona poza obszarem Kanady.
Spółka w Kanadzie. Księgowość
Klient zobowiązany jest do prowadzenia księgowości, ale nie ma obowiązku zgłaszania jej lokalnym władzom. Podatek VAT ma zastosowanie wyłącznie do usług świadczonych lokalnie i w zależności od lokalizacji wynosi od 5 do 15%.
Spółka w Kanadzie. System podatkowy
Podatek dochodowy od osób prawnych może zostać zredukowany do 5%, a w niektórych prowincjach nawet do 0%. Aby skorzystać z takich ulg podatkowych, wymagane jest, aby udziałowcem był nierezydent, a działalność spółki była prowadzona poza obszarem Kanady.
Spółka w Kanadzie. Pozostałe informacje
Nasi klienci wykorzystują spółki kanadyjskie do podboju rynków Ameryki Północnej, Środkowej i Południowej. Spółki te cieszą się dużą popularnością wśród branży IT, E-Commerce i kryptowalut. Jeżeli rozważacie Państwo uruchomienie start-upu z wykorzystaniem finansowania poprzez ICO – Kanada może być ciekawym wyborem.
